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財稅‧金融‧投資‧不動產

基礎稅務法規-案例式

  • 出版日:2012/11/30
  • 書號:H186
  • 作者:陳國義
  • ISBN:978-986-236-697-4
  • 總頁數:366
  • 開數 / 印刷:16開,單色
  • 定價:460

  本書將稅捐稽徵法、所得稅法、遺產及贈與稅法、土地稅法等四大基礎性的稅法分為七章編寫,內容包括:(1)稅捐稽徵法、(2)所得稅法-綜合所得稅、(3)所得稅法-營利事業所得稅、(4)遺產及贈與稅法-贈與稅、(5)遺產及贈與稅法-遺產稅、(6)土地稅法-地價稅、(7)土地稅法-土地增值稅。

  此外,本書延續作者陳國義老師的案例式教材編寫風格,使本書淺顯易懂,讓讀者輕鬆學會稅務法規。

本書編寫方式具有以下三大特色:

■ 以讀者立場,讓讀者輕易瞭解稅法

稅務是每一位納稅義務人生活上必須面對的一項義務,而稅務法規之規範又相當繁瑣,如何讓讀者在學習稅務法規時,能較為輕鬆且能瞭解其內涵,即為本書作者首要思考的編撰目標。本書從讀者的立場出發,深入淺出引導讀者輕鬆瞭解稅法。

■ 案例式寫作方式,突破傳統教科書模式

本書經過作者多年的思索,決定擺脫傳統教科書的寫法,而以案例式的方式來寫這本書,藉由案例的設計,來引導讀者透過案例而更具體地瞭解稅務法規,並更容易在生活或工作中加以應用。

■ 以規定與計算為兩大主軸,層面廣泛而層次清楚

在稅務法規之規定方面,加以層次化,先將每一個主體設計成一個可涵蓋的案例,再依案例次續發展可能的問題,並按照法規之規定及主管機關的行政命令,予以解決。
在稅務法規計算的部分,作者則設計完整案例,並且列出計算步驟,讓讀者瞭解稅額是如何計算。

透過這樣的撰寫方式,使讀者更能深刻體會到:
 
原來稅務法規可以如此輕易地學習!
 
 

    稅捐稽徵法

第一節 總則

第二節 稅捐稽徵程序

第三節 行政救濟程序

第四節 納稅義務人及其相關人之違法行為

 

    所得稅法-綜合所得稅

第一節 綜合所得稅課稅範圍與納稅義務人

第二節 綜合所得稅總額之組成

第三節 免稅

第四節 免稅額

第五節 扣除額

第六節 綜合所得稅之稅率及稅額之計算

第七節 獎懲

 

    所得稅法-營利事業所得稅

第一節 總則

第二節 營利事業之所得額

第三節 稽徵程序

第四節 獎懲

 

    遺產及贈與稅法-贈與稅

第一節 課徵贈與稅與稅之主體與客體

第二節 免稅額與扣除額

第三節 贈與稅稅率及如何計算贈與稅

第四節 贈與稅之申報與罰則

第五節 贈與稅之撤銷

第六節 贈與稅之節稅

 

    遺產及贈與稅法-遺產稅

第一節 課徵遺產稅之主體與客體

第二節 遺產稅免稅額與扣除額

第三節 遺產稅稅率及如何計算遺產稅

第四節 遺產稅之申報與罰則

第五節 遺產稅之節稅

 

    土地稅法-地價稅

第一節 地價稅的內容

第二節 地價稅之減免

第三節 地價稅稽徵程序

第四節 罰則

 

   土地稅法-土地增值稅

第一節 土地增值稅的內容

第二節 土地增值稅之稽徵程序

第三節 罰則

 

 本書備有教學PPT,提供給採用本書為上課指定教科書之任課教師使用。

陳國義

現職

國立高雄第一科技大學  金融系
專任副教授

學歷

國立政治大學法律系 法學士
德國奧格斯堡大學 法學博士

專長領域

民法、商事法、金融法